ESPP: Grunderna Om jag lämnar företaget, vad händer med de pengar som har dras av från mitt lönecheck för att köpa ESPP-aktier. Du kommer att fortsätta att äga lager som köpts till dig under din anställning, men din behörighet för deltagande i planen slutar. Eventuella medel som hålls kvar av din lön men som inte används för att köpa aktier före ditt anställnings slut kommer att återlämnas till dig, normalt utan ränta, inom rimlig tid. För planer som är skattekvalificerade enligt IRC avsnitt 423, tillåter skattekoden ditt företag att behålla avgångsavdrag för löneavdrag i planen att köpa aktier när inköpsperioden slutar (och köpet sker) högst tre månader efter uppsägningen datum (12 månader för funktionshinder). De flesta planer tillåter dock inte detta, eftersom ESPP är avsett att vara en fördel för nuvarande anställda. Detta innebär att om din anställning upphör före inköpsdatumet, delas aktier under de flesta plan inte proportionellt för dig. Detta gäller även om anställning upphör av andra skäl än arbetsförlust, till exempel dödsfall. handikapp. eller pensionering. Exempel: Innan du lämnade ditt företag inträffade lönedelar i två månader, med en sex månaders ESPP-erbjudandeperiod. Pengarna som du betalat sparas inte för köp till sexmånaderspenningen. Jobb Händelser: Uppsägning Förlorar jag mitt begränsade lager om jag lämnar företaget innan jag går in. I allmänhet om du lämnar företaget före intjänandedatum för begränsat lager eller RSU , förlorar du vanligtvis vad som helst lager inte har inneburit. Undantag kan inträffa beroende på villkoren i ditt anställningsavtal, eller huruvida det i din aktieplan beror på orsaken till uppsägningen (t. ex. funktionshinder. Pensionering), eller låter det fortsätta. Om ditt begränsade lager beviljades med en graderad intjänandeplan, behåller du den beviljade delen av bidraget, men oftast förlorar du resten. I sin 2013 Stock Plan Design Survey. Nationalförbundet av Stockplan Professionals observerade följande vanliga trender i avslutningsbehandling bland företagen i sin undersökningsgrupp. Typ av anställningsavgång Behandling (av företag) Uppsägning av orsak Samtliga ovestade utmärkelser förverkas (98) Behandling är enligt styrelsens bedömning (1) Otillbörlig uppsägning (ej orsak) Alla ovestade utmärkelser förverkas (69) Några ovestade utmärkelser förverkas, och vinning accelererar för återstående del (12). Alla utdelade utmärkelser förverkas. (96) Inga utmärkelser förverkas och vinning accelererar för ovestade utmärkelser (53). utmärkelser (44) alla ovävda utmärkelser förverkas (24) Alla ovestade utmärkelser förverkas (41) inga utmärkelser förverkas och vinning fortsätter normalt för ovestade utmärkelser (16) Alla ovestade utmärkelser förverkas (63) inga utmärkelser förverkas och vinning fortsätter normalt för outnyttjade utmärkelser. (11) Om bundna aktier beviljas med klättring, varigenom aktierna beror helt eller ingenting, beroende på längden på anställnings - eller prestationsmål, förlorar du t Han ger hela om du lämnar innan du går in. Det innebär att även om aktiekursen stiger väsentligt från tidpunkten för beviljandet, inser du inte det uppskattade värdet av beståndet om du lämnar innan uppgörelsen kan inträffa. Varning: Bli bekant med detaljerna i ditt intjänandeplan för att förhindra att du tappar bidrag som skulle ha skett om du hade arbetat längre i ditt företag. Kontrollera om försenad avgång skulle ge en meningsfull mängd av dina utestående begränsade stockRSU-bidrag till väst. För behandling av ovävda aktieoptioner i den här situationen, se relaterad FAQ. Viktig juridisk information om det e-postmeddelande som du ska skicka. Genom att använda den här tjänsten accepterar du att ange din riktiga e-postadress och bara skicka den till personer du känner till. Det är ett brott mot lagen i vissa jurisdiktioner att felaktigt identifiera dig i ett mail. All information du tillhandahåller kommer att användas av Fidelity enbart för att skicka e-postmeddelandet på dina vägnar. Ämnesraden i det e-postmeddelande du skickar kommer att vara Fidelity: Din e-post har skickats. Mutual Funds and Mutual Fund Investering - Fidelity Investments Klicka på länken öppnar ett nytt fönster. Sex anställda lagerplaner misstag att undvika Förstå skattemässiga konsekvenser och dina planer regler är några av nycklarna till framgång. Optionsoptioner och personalinköpsprogram kan vara bra möjligheter att bidra till att bygga potentiell ekonomisk förmögenhet. När de hanteras ordentligt kan dessa förmåner hjälpa till att betala för framtida högskoleutgifter, pension eller till och med ett fritidshus. Men många investerare blir uppklarade, uppmärksamma inte kritiska datum och hanterar slumpmässigt sina personaloptionsbidrag. I slutändan förlorar de på de många fördelar som dessa optionsprogram kan erbjuda. För att säkerställa att du maximerar dina köpoptionsfördelar, undvik att göra dessa sex vanliga misstag: Tillåta aktieoptioner som löper ut för att lösa ut Ett aktieoptionsbidrag ger dig möjlighet att köpa ett förutbestämt antal aktier i ditt arbetsgivares aktiebolag - fastställt pris, känt som övning eller strejkpris. Vanligtvis finns det en vinstperiod på mellan ett till fyra år, och du kan ha upp till 10 år att utöva dina alternativ att köpa aktierna. Ett aktieoption beaktas i pengarna när det handlar över det ursprungliga aktiekurset. Säg, hypotetiskt, har du möjlighet att köpa 1000 aktier i din arbetsgivares aktie på 25 procent. Om aktiebolaget för närvarande handlar med 50 aktier, skulle dina optioner vara 25 procent i pengarna. Om du utövar dem och omedelbart sålde aktierna till 50, har du en vinst på 25 000. Du kan bli frestad att fördröja övningen så länge som möjligt i hopp om att aktiekursen fortsätter att gå upp. Fördröjning tillåter dig att skjuta upp eventuella skatteeffekter av utbytet och kan öka de vinster du inser om du övar och sedan säljer aktierna. Men aktieoptionsbidrag är en användning-det-eller-förlora det förslaget, vilket innebär att du måste utöva dina alternativ före utgången av utgångsperioden. Om du inte handlar i tid förlorar du din möjlighet att utnyttja alternativet och köpa aktien till aktiekursen. När detta händer kan du sluta lämna pengar på bordet, utan att behöva återvända. I vissa fall löper in-the-money-alternativen värdelösa eftersom anställda helt enkelt glömmer deadline. I andra fall kan anställda planera att träna på den sista möjliga dagen, men kan bli distraherade och får därför inte vidta nödvändiga åtgärder. Fråga dig själv hur mycket extra värde du kan få genom att vänta till sista sekunden för att utöva din pris, och avgöra om det är värt att riskera att låta priset gå ut värdelöst, säger Carl Stegman, senior vice president, Fidelity Stock Plan Services. Tänk på dessa faktorer när du väljer rätt tid att utöva dina aktieoptioner: Vilka är dina förväntningar på aktiekursen och aktiemarknaden i allmänhet Om du tror att beståndet har nått topp eller sannolikt kommer att falla i framtiden, överväga att utöva och sälja. Om du tror att det kan fortsätta att gå upp, kanske du vill träna och hålla lageret eller fördröja att du utövar dina alternativ. Hur mycket tid kvarstår tills aktieoptionen löper ut Om du är inom 60 dagar efter utgången kan det vara dags att agera, för att undvika risken att låta alternativen löpa ut värdelös. Kommer du att vara i samma skattekonsol eller högre eller lägre när du är redo att utöva dina alternativ Skatter har potential att äta i din avkastning, så du kanske vill träna och sälja när du är i lägsta skattefäste Possiblethough detta är bara en faktor att väga i ditt beslut. Tips: Övervaka ditt förtjänstschema, håll kontaktinformationen uppdaterad och svara på eventuella påminnelser som du får från din arbetsgivare eller förvaltare. Underlåtenhet att förstå de skattemässiga konsekvenserna av ISOs Det finns två typer av optionsoptioner: incitamentoptioner (ISOs) och icke-kvalificerade aktieoptioner (NSO). När du får ett ISO-bidrag, finns det ingen omedelbar skatteeffekt och du behöver inte betala vanliga inkomstskatter när du utövar dina alternativ, även om värdet av den rabatt som din arbetsgivare tillhandahållit och vinsten kan vara föremål för alternativ minimiskatt. När du säljer aktier i aktien måste du dock betala kapitalvinstskatter, förutsatt att du sålde aktierna till ett pris som är högre än ditt lösenpris. Du måste hålla dina aktier minst ett år från dagen för övningen och två år från beviljandet datum för att kvalificera sig för den långsiktiga kapitalvinstgraden. Om du säljer ISO-aktier före den obligatoriska innehavsperioden är detta känt som en diskvalificerad disposition. I så fall beskattas skillnaden mellan det verkliga marknadsvärdet av aktien vid övning (strejkpriset) och bidragsbeloppet hela vinstbeloppet vid försäljningen, om mindrewill beskattas som vanlig inkomst och eventuell återstående vinst beskattas som en realisationsvinst. För de flesta är deras ordinarie inkomstskattesats högre än den långsiktiga kapitalvinstskattesatsen. Medan skatter är viktiga, borde de inte vara din enda övervägande. Du måste också överväga risken att ditt företags aktiekurs kan minska från sin nuvarande nivå. Var medveten om din skattesituation, men förstår också var du är på marknaden, för det finns också risker för att fortsätta hålla aktierna, säger Stegman. Vet vilka aktier som är kvalificerade för särskild skattebehandling, vad innehavsperioderna är och handlar i enlighet därmed. Tips: Konsultera med en skatterådgivare innan du utnyttjar optioner eller säljer företagsaktier som förvärvats genom en ersättningsplan för eget kapital. Att inte veta aktieplanens regler när du lämnar företaget När du lämnar din arbetsgivare, oavsett om det beror på ett nytt jobb, en uppsägning eller pensionering, är det viktigt att du inte lämnar dina aktieoptionsbidrag bakom. Enligt de flesta företagens aktieplanregler har du inte mer än 90 dagar att utöva några befintliga optionsrätter. Medan du får ett avgångspaket som varar sex månader eller mer, får du inte förväxla villkoren i det paketet med utgångsdatumet för dina teckningsoptioner. Om ditt företag förvärvas av en konkurrent eller sammanslagningar med ett annat företag kan din vinst påskyndas. I vissa fall kan du få möjlighet att omedelbart utöva dina alternativ. Var dock säker på att kontrollera villkoren för fusionen eller förvärvet innan du handlar. Ta reda på om de alternativ du äger i ditt nuvarande företags aktie kommer att konverteras till optioner för att förvärva aktier i det nya bolaget. Tips: Kontakta HR för information om dina optionsoptioner innan du lämnar din arbetsgivare, eller om ditt företag går ihop med ett annat företag. Att koncentrera för mycket av din förmögenhet i aktiebolag Tjäna kompensation i form av aktiebolag eller köpoptioner kan vara mycket lukrativ, särskilt när du arbetar för ett företag vars aktiekurs har stigit under lång tid. Samtidigt bör du överväga om du har för mycket av din personliga rikedom knuten till ett enda lager. Varför Det finns två huvudorsaker. Från ett investeringsperspektiv, så att dina investeringar starkt koncentreras till ett enda lager, snarare än i en diversifierad portfölj, exponerar du för överflödighet, baserat på det enda företaget. När ditt företag är din arbetsgivare är ditt ekonomiska välbefinnande redan starkt koncentrerat till det företagets förmögenheter i form av ditt jobb, din lönecheck och dina förmåner, och eventuellt även dina pensionsbesparingar. Historien är också fylld med tidigare flygbolag som senare blev insolventa. När Enron arkiverades för konkurs 1999 fördjupades mer än 1 miljard anställda pensionsbesparingar i tunn luft. Mer sistnämnd delade Lehman Brothers anställda ett liknande öde. Tänk också på att inkomsten från din arbetsgivare betalar dina icke-diskretionära månatliga räkningar och din sjukförsäkring. Skulle dina kompanys förmögenheter bli svåra, kan du befria dig från ett jobb, utan sjukförsäkring och ett utarmat nästägg. Lager från en aktieplan är vanligtvis en stor del av en anställdas årliga ersättning, så det är lätt att bli alltför koncentrerat i ditt arbetsgivarlager, säger Stegman. Men du måste ta ett steg tillbaka, överväga hur dessa fördelar passar in i dina långsiktiga ekonomiska mål, till exempel collegebesparingar, pension eller ett fritidshus, och utveckla en plan för att diversifiera i enlighet därmed. Tips: Kontakta en finansiell rådgivare för att se till att dina investeringar är lämpligt diversifierade. Ignorera din företags personalköpsplan Medarbetaraktieinköp (ESPP) tillåter dig att köpa ditt arbetsgivarlager, vanligtvis med rabatt från aktiens nuvarande marknadsvärde. Dessa rabatter varierar vanligtvis från 5 till 15. Många planer erbjuder också ett alternativ för återköp, vilket gör att du kan köpa aktien baserat på priset på den första eller sista dagen i erbjudandeperioden, vilket som är lägre. Om ditt företag erbjuder 15 rabatt och beståndet steg 5 under perioden, kan du köpa beståndet till 20 rabatt, redan en hälsosam pretax vinst. Tyvärr misslyckas vissa anställda att dra nytta av deras företags ESPP. Om du inte deltar kanske du vill ge din ESPP ett andra utseende. Anställda på grundnivå väljer ofta ut sina ESPP, noterar Stegman. Men eftersom de blir mer etablerade i sin karriär och mer ekonomiskt säkra, bör de ompröva deras ESPP. Beroende på rabatten som ditt företag erbjuder, kan du passera på möjligheten att köpa din företags aktie till en betydande rabatt. Tips: Titta på din nuvarande sparstrategi, inklusive nödfond och pensionssparande och överväg att spendera några av dina besparingar i en ESPP. Du kan eventuellt använda framtida höjningar för att finansiera planen utan att påverka din livsstil. Underlåtenhet att uppdatera informationen om mottagaren Få personer tycker om att tänka på det, men det är viktigt att du håller dina mottagarbeteckningar uppdaterade. Som med din 401 (k) plan eller någon IRA-enhet du äger, kan du med hjälp av beteckningsformuläret du bestämmer vem som kommer att få dina tillgångar när du är ute efter din vilja. Det är emellertid viktigt att notera att, om decedenten inte har utfärdat någon mottagare, enligt de flesta planregler, kommer exekutören (eller administratören) faktiskt att behandla egenkapitalersättning som en tillgång till decedents estate. Varje gång du får en aktiekurs, kommer din arbetsgivare att fråga dig att fylla i en mottagare formulär. Många bidrag varierar i livet från tre till tio år, under vilken tid många faktorer kan förändras i ditt liv. Om du till exempel var singel när du fick ett tilldelningsbidrag kan du ha namngett en syskon som mottagare. Men fem år senare kan du vara gift med barn, i så fall skulle du sannolikt vilja ändra dina förmånstagare till din make och barn. Detsamma gäller om du var gift och blev skild, eller skild och omgift. Det är viktigt att alltid uppdatera dina mottagare. Tips: Granska dina bidragsmottagare för ditt eget kapital samt din pensionsräkning årligen. Läs mer
No comments:
Post a Comment